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收款后银行未到账处理步骤
1.在月末与银行进行对账即银行存款余额调节表。调整后有公司的账面余额与银行对账单上的余额相等的话,那么那个余额就是应计的实际余额。
2.如果还是不平,说明你记得帐有问题,查漏补缺,修改错误。
3.可以设置“未达账项”科目,根据实际情况近些借贷。例如银行已经划付代付电费等,而公司并没有收到消息,因此未进行对账,所以这一笔在未查明之前可以借记:未达事项,贷记:银行存款。再如:如果银行已经收到外公司划来的计量款等,而公司并没有达到收款的条件而未进行分录记账,此时发现的话可以先借记:“银行存款”,贷记:“未达账项”。如果正式符合记账条件,然后做相反分录,在根据实际发生的业务进行处理。
未达账项
所谓未达账项,是指由于企业与银行取得凭证的实际时间不同,导致记账时间不一致,而发生的一方已取得结算凭证且已登记入账,而另一方未取得结算凭证尚未入账的款项;不包括遗失结算凭证、发现的待补结算凭证。企业银行存款帐余额应以银行对帐单上的余额为准。
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